Клиент: ООО на ОСНО (оптовая торговля электроникой)

Проблема:
ФНС инициировала выездную проверку. Риск доначисления НДС из-за ошибок в учете:

• Неверное применение вычетов по «сомнительным» контрагентам
• Отсутствие ЭДО с частью поставщиков
• Потенциальные претензии по ТЦО в сделках с аффилированными компаниями

Решение:

1. Провели внутренний налоговый аудит за 3 года
2. Исправили учетные ошибки до проверки, подготовили пояснительные записки
3. Настроили систему проверки контрагентов и перевели 80% документооборота на ЭДО

Результаты:

• ФНС не выявила нарушений. Экономия 4,7 млн руб. (потенциальные доначисления + штрафы)
• Срок: 1,5 месяца

Проактивный налоговый аудит позволил выявить и устранить риски до проверки ФНС. Это не только сэкономило компании 4,7 млн руб., но и защитило репутацию, исключив конфликт с налоговыми органами.

Клиент:
ИП на УСН (строительные услуги)

Проблема:

• Банк заподозрил транзакции с контрагентом (признаки «однодневки») и приостановил расчетный счет
• Риск: доначисления НДФЛ и штрафы до 1,2 млн руб., потеря репутации

Решение:

1. Провели анализ сделки: собрали доказательства реальности поставки (фотоотчеты, акты, переписку)
2. Подготовили ответ в ФНС и банк с приложением документов
3. Настроили чек-лист проверки контрагентов для будущих сделок

Результаты:

• Счет разблокирован через 5 дней. Претензии ФНС сняты
• Клиент избежал проверки и сохранил 1,2 млн руб.

Быстрая реакция и грамотная документальная подготовка помогли избежать не только финансовых потерь (1,2 млн руб.), но и операционного кризиса.

Клиент:
Холдинг (ООО на ОСНО, добыча и переработка сырья)

Проблема:
ФНС заподозрила занижение налогов из-за внутригрупповых сделок с дочерней компанией:

• Разница в цене сырья на 15% от рыночного уровня
• Риск доначисления НДПИ и налога на прибыль — 6 млн руб.

Решение:

1. Провели анализ соответствия ТЦО требованиям НК РФ (метод «сопоставимой рентабельности»)
2. Подготовили документальное обоснование цен (анализ рынка, калькуляцию затрат)
3. Организовали встречные проверки контрагентов для подтверждения рыночного уровня цен

Результаты:

• ФНС отозвала претензии. Компания сохранила 6 млн руб. и избежала судебных издержек
• Срок: 2 месяца

Детальное обоснование цен внутри холдинга помогло избежать доначислений (6 млн руб.) без суда.

Клиент:
ООО на ОСНО (разработка SaaS-решений)

Проблема:

• После выездной проверки ФНС доначислила 8,2 млн руб. НДС и штрафы из-за неправильного оформления лицензионных договоров (несоответствие требованиям ст. 149 НК РФ по льготам)
• Компания оказалась на грани блокировки счетов и банкротства

Решение:

1. Провели срочный анализ правовой позиции: переквалифицировали доходы от лицензий в соответствии с НК РФ
2. Подготовили апелляционную жалобу в УФНС с привлечением экспертов по налогообложению НИОКР
3. Инициировали встречную проверку контрагентов для подтверждения реальности сделок

Результаты:

• Доначисления уменьшены до 1,1 млн руб. (экономия 7,1 млн руб.)
• Счета разблокированы, компания продолжила работу

Вывод:
«Даже в критических ситуациях грамотная правовая позиция и скорость реагирования спасают бизнес. Важно правильно квалифицировать операции, особенно в таких специфических отраслях, как IT».

Клиент:
Холдинг (производство продуктов питания, ОСНО)

Проблема:

• При покупке компании-конкурента выявлены скрытые налоговые обязательства на сумму 15 млн руб. (неуплаченный НДС за прошлые периоды)
• Риск: переход долга к новому владельцу после сделки

Решение:

1. Провели due diligence поглощаемой компании
2. Включили в договор купли-продажи гарантии отсутствия налоговых претензий и компенсационные механизмы
3. Создали резерв под потенциальные доначисления

Результаты:

• Цена сделки снижена на 10 млн руб.
• Новый владелец избежал перехода долгов

Вывод:
«Due diligence — не формальность, а инструмент переговоров. Он позволяет выявить риски до сделки и заложить их в цену».

Клиент:
Сельхозпредприятие (ООО на ЕСХН)

Проблема:

• Часть первичных документов за 2022−2023 гг. утрачена из-за пожара на складе
• ФНС грозит доначислением 5 млн руб. по ЕСХН и отменой льгот

Решение:

1. Восстановили более 80% документов через банки, контрагентов и архивы
2. Наладили электронный документооборот (ЭДО) с поставщиками
3. Подготовили пояснительные записки для ФНС о форс-мажоре

Результаты:

• ФНС приняла восстановленные документы. Доначисления отменены
• Срок: 2 месяца

Вывод:
«Цифровизация документооборота — не прихоть, а необходимость. Она защищает от рисков утраты и претензий ФНС».

Клиент:
Сеть магазинов одежды (ООО на ОСНО)

Проблема:

• ФНС отказала в учете 12 млн руб. расходов на рекламу в соцсетях (сочла их «неофициальными»)
• Доначисления по налогу на прибыль — 2,4 млн руб.

Решение:

1. Собрали полный пакет документов: договоры с блогерами, отчеты, аналитику
2. Провели переговоры с ФНС с разъяснением современных рекламных форматов
3. Дали ссылки на судебную практику по аналогичным спорам

Результаты:

• ФНС признала расходы. Экономия 2,4 млн руб.

Вывод:
«Налоговое законодательство не успевает за digital-реалиями. Доказывать обоснованность расходов нужно через детальную документацию».

Клиент:
Производитель оборудования (ООО на ОСНО, экспорт в ЕАЭС)

Проблема:

• Налог на прибыль завышен из-за неправильного применения соглашений об избежании двойного налогообложения
• Переплата — 3 млн руб. ежегодно

Решение:

1. Провели аудит международных договоров компании
2. Пересчитали налоги с учетом норм соглашений с Казахстаном и Беларусью.
3. Подали уточненные декларации

Результаты:
Возврат из бюджета 3 млн руб. за последний год

Вывод:
«Международное налоговое право — тонкая сфера. Ошибки в применении договоров ведут к прямым убыткам».

Клиент:
Группа компаний (строительство, УСН и ОСНО)

Проблема:
ФНС признала дробление бизнеса необоснованным и доначислила 18 млн руб. налогов + штрафы

Решение:

1. Подготовили экономическое обоснование создания каждой юрлица (разные виды деятельности, риски)
2. Собрали доказательства деловой цели дробления
3. Обжаловали решение в суде

Результаты:
Суд отменил 80% доначислений (экономия 14,4 млн руб.)

Вывод:
«Дробление бизнеса — законно, если каждая компания ведет реальную деятельность и имеет деловую цель».

Клиент:
ООО на УСН (логистические услуги)

Проблема:

• Бывший директор подал в ФНС заявление о «неучтенных доходах» компании после увольнения
• Началась внеплановая проверка

Решение:

1. Провели внутренний аудит за период работы директора
2. Выявили и исправили ошибки в учете
3. Предоставили ФНС доказательства добросовестности компании

Результаты:
Проверка завершена без доначислений. Репутация сохранена

Вывод:
«Конфликты с экс-сотрудниками — скрытый риск. Нужно иметь систему защиты данных и оперативного аудита».

Клиент:
Импортер электроники (ООО на ОСНО)

Проблема:
ФНС запросила пояснения по декларации с возмещением НДС 9 млн руб. (подозрение в завышении вычетов)

Решение:

1. Подготовили пояснения с приложениями (300 стр. документов)
2. Организовали встречные проверки контрагентов
3. Направили в ФНС заключение независимого эксперта

Результаты:
НДС возмещен полностью. Проверка закрыта

Вывод:
«Камеральная проверка — этап, где можно избежать выездной. Главное — оперативно и полно ответить на запросы ФНС».

Клиент:
ООО на ОСНО (розничная торговля, применяет контрольно-кассовую технику)

Проблема:

• ФНС выявила несвоевременное отражение выручки в ККТ
• Грозит штраф 1 млн руб. и приостановка деятельности

Решение:

1. Настроили онлайн-интеграцию ККТ с бухгалтерскими программами
2. Подготовили документы о технических сбоях как причине ошибок
3. Добились смягчения наказания через суд

Результаты:
Штраф снижен до 100 тыс. руб. Деятельность не приостанавливалась

Вывод:
«Ошибки с ККТ — технические, но ФНС карает строго. Автоматизация документооборота снижает риски».

Клиент:
FinTech-стартап (ООО на УСН)

Проблема:

• Инвестор требовал аудит налоговой истории
• Выявлены риски: неотраженные доходы от криптоопераций

Решение:

1. Провели инициативный аудит за все время существования компании
2. Подали уточненные декларации, уплатили недоимку
3. Получили справку об отсутствии долгов из ФНС

Результаты:
Инвестор вложил крупную сумму. Сделка состоялась

Вывод:
«Прозрачность налоговой истории — ключ к инвестициям. Добровольный аудит снижает риски для инвестора».